"La transparencia es la base de la confianza en los negocios" - Warren Buffett.

Esta expresión captura con precisión el núcleo del BOI Report, un avance crucial para las LLCs en Estados Unidos desde su aplicación obligatoria en 2024. En Dasbanq, comprendemos que este procedimiento puede resultar complejo, pero estamos disponibles para orientarte y facilitar cada etapa.

El BOI Report va más allá de un mero procedimiento; es un instrumento crucial para asegurar la transparencia financiera, gestionar riesgos y acatar las normativas de Estados Unidos. En 2025, la observancia de este informe no solo es obligatoria, sino que también representa un elemento distintivo para tu LLC al funcionar de forma legal y eficaz.

Si eres un empresario de Latinoamérica con operaciones en Estados Unidos, entender este informe es esencial. No solo contribuye a evitar acciones ilícitas como el blanqueo de capitales, sino que también fortalece la imagen de tu compañía en el competitivo mercado de Estados Unidos.

Beneficial Ownership Information Report: Qué es y por qué es importante

El BOI Report (Beneficial Ownership Information Report) es una herramienta clave en la lucha contra el lavado de dinero en Estados Unidos. Este informe exige a las empresas registrar información detallada sobre los verdaderos dueños y beneficiarios de la entidad, cumpliendo con los requisitos de reporte de información sobre la propiedad benefica. Esto mejora la transparencia financiera y facilita el monitoreo de actividades sospechosas, alineándose con los reporting requirements establecidos por la Ley de Transparencia Corporativa (CTA).

Origen y objetivos del BOI Report

El BOI Report nace de la Ley de Transparencia Corporativa de 2021 (“Corporate Transparency Act” o CTA), cuyo objetivo principal es combatir el uso de empresas ficticias para el lavado de dinero y la evasión fiscal. Busca identificar a los verdaderos dueños, directos o indirectos, de las entidades registradas en EE.UU.

Este enfoque no solo beneficia al gobierno, sino también a las empresas, al garantizar que operen en un mercado más transparente y justo, cumpliendo con los ownership information reporting requirements establecidos por la ley.

Requisitos y Plazos de Presentación

El cumplimiento del BOI Report es obligatorio para todas las LLCs creadas o registradas a partir de 2024. En 2025, los plazos de cumplimiento incluyen:

Empresas registradas antes del 31/12/2023: Deben haber presentado su informe antes del 31/12/2024.
Empresas creadas a partir del 01/01/2024: Tienen 30 días para presentar el informe desde su fecha de registro, utilizando el sistema de filing adecuado.

Además, cualquier cambio en la estructura de propiedad o beneficiarios que estén required to report debe ser reportado a la FinCEN en un plazo de 30 días. Esto incluye cambios en los dueños, direcciones o datos clave.

Información requerida

El informe debe incluir:

Nombre completo de los beneficiarios finales.
Fecha de nacimiento.
Dirección residencial o laboral.
Identificación válida (SSN, ITIN o pasaporte).

Es importante adjuntar documentos de respaldo, como copias de identificación y comprobantes de domicilio, para garantizar la veracidad de los datos. A partir del 1 de enero de 2024, las empresas deben reportar beneficial ownership information to la Red de Protección Financiera (FinCEN). Además, se debe tener cuidado con intentos de fraude y asegurarse de enviar ownership information to FinCEN y no a otras organizaciones sospechosas.

Beneficiarios Finales: Identificación y Criterios

Un aspecto crucial del BOI Report es identificar a los beneficiarios finales, que son aquellas personas con control significativo o una participación del 25% o más en la empresa.

¿Quién califica como beneficiario final?

Un beneficiario final es quien:

Posee al menos el 25% de la empresa.
Toma decisiones estratégicas clave para la organización.
Tiene control sustancial sobre la operación de la empresa.

Excepciones y casos especiales

Hay excepciones importantes para ciertas categorías, como:

Menores de edad.
Nominatarios sin control real.
Empleados que no forman parte de la dirección.
Herederos o acreedores sin participación activa en la empresa, según un reciente court order que ha suspendido temporalmente la obligación de presentar los informes de propiedad beneficiaria hasta que se resuelva la apelación del Departamento del Tesoro de EE. UU.

Cumplir con este requisito es vital para evitar sanciones que pueden incluir multas de hasta $10,000 y penas de prisión, y la información debe ser presentada ante el secretary of state or similar.

Implicaciones para Empresarios Latinoamericanos

El BOI Report impacta significativamente a los dueños de LLCs extranjeras que desean do business in the Estados Unidos, especialmente a empresarios latinoamericanos.

Estas son algunas consideraciones clave:

Las LLCs con dueños extranjeros deben cumplir con los mismos requisitos y plazos que las empresas locales.
En 2025, cualquier cambio en la estructura de la LLC registrada para operar en los Estados Unidos deberá ser reportado en un máximo de 30 días.

Relación con autoridades fiscales locales y Financial Crimes Enforcement Network

El acuerdo FATCA permite el intercambio de información entre EE.UU. y países como Argentina, lo que hace esencial mantener las LLCs correctamente declaradas para evitar problemas fiscales.
ARCA en Argentina podría solicitar información del BOI en caso de sospechas de evasión.

Corporate Transparency Act: Implicaciones y Requisitos

Formar una LLC en Estados Unidos es un paso estratégico para emprendedores latinoamericanos. Las entidades, incluidas las compañías de responsabilidad limitada (limited liability company), deben presentar un informe de información de propiedad beneficial al FinCEN bajo la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) de EE. UU. En , facilitamos este proceso con servicios integrales que incluyen:

Apertura de cuentas bancarias compatibles con el BOI Report.
Asesoría personalizada para garantizar el cumplimiento normativo.
Gestión completa del BOI Report, asegurándonos de que cumplas con todos los plazos y requisitos.

LLC en Estados Unidos: La Oportunidad con Dasbanq

Formar una LLC en Estados Unidos es un paso estratégico para emprendedores latinoamericanos. En Dasbanq, facilitamos este proceso con servicios integrales que incluyen:

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Conclusión

El Reporte BOI representa un cambio revolucionario en la transparencia corporativa en Estados Unidos. En 2025, su cumplimiento no solo es obligatorio, sino que también constituye una ventaja competitiva para funcionar de forma legal y fiable.

Con Dasbanq, puedes enfocarte en hacer crecer tu negocio mientras nosotros nos encargamos de los detalles normativos.

Contacta a Dasbanq hoy mismo y asegura el éxito de tu LLC en Estados Unidos.

FAQs

¿Qué es el BOI Report?

El BOI Report es un informe que todas las LLCs y empresas en EE.UU. deben presentar para identificar a los verdaderos dueños de las empresas. Este proceso ayuda a prevenir el lavado de dinero y la evasión fiscal, mejorando la transparencia empresarial.

¿Quién debe presentar el BOI Report?

Todas las LLCs y empresas registradas en EE.UU., incluyendo aquellas gestionadas por emprendedores latinoamericanos, están obligadas a presentar el BOI Report según los plazos establecidos.

¿Cuáles son los plazos para presentar el BOI Report?

Empresas creadas antes del 31 de diciembre de 2023: Debieron presentar el BOI antes del 31 de diciembre de 2024.
Empresas registradas en 2024 o después: Tienen un plazo de 30 días desde su registro para presentar el informe.

¿Qué información se requiere en el BOI Report?

El BOI Report requiere:

Nombre completo, fecha de nacimiento y dirección de los beneficiarios finales.
Números de identificación (SSN, ITIN o pasaporte).
Documentación de respaldo que acredite la información proporcionada.

¿Quién se considera un beneficiario final?

Un beneficiario final es una persona que:

Posee al menos el 25% de las acciones de la empresa.
Tiene control sustancial sobre las decisiones de la empresa. Esto incluye ejecutivos clave que toman decisiones estratégicas.